El 1 de enero de 2007 en la ciudad de Villavicencio se constituye la sociedad INVERSIONES DEL RIO LTDA responsable del IVA a una tarifa del 16% , inscrito en el RÉGIMEN COMÚN , cuyo objeto social será la compra y venta de electrodomésticos al por mayor y al detal.
01/01/07
Socio uno: $ 51.000.000 en efectivo.
Socio dos: Un local avaluado en $ 50.000.000 de los cuales el 40% corresponde al terreno.
Socio tres: Una camioneta para uso de la empresa por valor de $ 45.000.000
Socio cuatro: $ 35.000.000 en efectivo.
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N° 2
02/01/07
Apertura de la cta cte N° 06336845789-9 de DAVIVIENDA por $40.000.000
Apertura de la cta cte N° 23031058798-5 del banco POPULAR por $45.500.000
Con el saldo existente se constituye caja menor por valor de $500.000
Compra de chequeras según nota débito del banco popular por $180000, IVA 16 % y del banco DAVIVIENDA por $200.000, IVA 16%
Se contrata personal ( ingresan el mismo día)
04/01/07
Se paga por, matricula del registro mercantil y por inscripción de libros de contabilidad a la cámara de comercio $384.800, comprobante de pago N° 01, cheque N° 40300280 del banco popular
Se paga adecuación y decoración de instalaciones locativas a Roberto López régimen simplificado, comprobante de egreso N° 02, cheque N° 281 del banco popular por valor de $860000; retefuente 6%.
Se compran muebles para el almacén y las oficinas a MOBILARTE Ltda, según fact. N° 657 por $6.000.000, IVA 16%, retefuente 3.5%. comprobante de egreso 03, cheq. N° 3658760 de DAVIVIENDA.
Compra a crédito papelería a la Garza Ltda régimen Común de Villavicencio por valor de $450.000, fact. N° 3357
Compra a ELECTROLUX & ASOCIADOS Ltda, 50 TV de 40” marca Samsung referencia GTS24, factura 1258 a $1.250.000 c/u. IVA del 16%, inscrito en el régimen común de la ciudad de Villavicencio. Se cancela el 60% de contado y el resto a 30 días; Comprobante de egreso N° 04, cheq. N° 282 del banco popular
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N° 3
08/01/07
Compramos al contado a Almacenes Exito S.A de Bogotá catalogado como gran contribuyente, 20 lavadoras marca Daweo referencia JW2H, factura 3221 por valor de $785.000 c/u . IVA del 16%. Comprobante de egreso N° 05, cheque N° 761 de DAVIVIENDA
13/01/07
Se vende a COMERCIALIZADORA EL PROVEEDOR Ltda de Villavicencio catalogado por la DIAN como gran contribuyente 25 TV de 40” a $1.600.000 c/u y 12 lavadoras a $1.250.000 c/u. IVA del 16%, factura 001, Reteica del 6por mil. Pagan el 60% de contado y el saldo a 30días. Comprobante de ingresos N°03
Se consigna en el banco popular el dinero recibido por la venta
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N° 4
19/01/07
Se vende a MARBEL Ltda. de Villavicencio inscrito en el Régimen común 5 TV de 40” a $1.600.000 c/u , IVA del 16%, factura 002. Pagan el 60% de contado y el resto a 60 días. Recibo de caja N° 04
Se consigna en DAVIVIENDA el dinero recibido por la venta.
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N° 5
26/01/07
Se cancela la compra realizada a la papelería del Meta Ltda. Comprobante de egreso N°6. Cheque N° 762
Se vende al hotel el Prado de Villavicencio inscrito en el régimen Común, 6 lavadoras a $1.300.000 C/u. y 2 TV de 40” a $1.650.000 C/u, más IVA del 16%. Factura N° 003, Cancelan el 70% y el resto a 30dias. Recibo de caja N° 05.
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N° 6
03/02/07
Se compran al contado 60 ventiladores marca SAMURAI ref. AT2 a la empresa ELECTRICOS LA 40 de Bogotá, gran contribuyente, por valor $ 95.000 la unidad. Factura N° 657. Comprobante de egresos N° 07, cheque N° 283
04/02/07
Se compran 18 neveras marca centrales ref. AT12 a la empresa ELECTRICOS LA 40 de Bogotá, gran contribuyente, por valor $ 560.000 la unidad. Factura N° 671. 50% de contado y el resto a 45 días. Comprobante de egresos N° 08, cheque N° 763
09/02/07
La empresa vende a seguros LA EQUIDAD S.A Gran contribuyente de Villavicencio, 12 ventiladores a $115.000 c/u , IVA del 16%, factura 004. Reteica del 5 por mil. Recibo de caja N° 04
Se consigna en DAVIVIENDA el dinero recibido por la venta.
10/02/07
La empresa vende al restaurante MANJARES DEL NORTE inscrito en el régimen común de Acacias, 6 neveras a 730.000c/u, IVA del 16%, factura 005. Recibo de caja N° 04
Se consigna en el banco popular el dinero recibido por la venta
13/02/07
La COMERCIALIZADORA EL PROVEEDOR cancela la factura N° 001. Recibo de caja N° 05
Se consigna en el banco popular el valor recibido por el pago de la factura 001
17/02/07
La empresa vende al contado 10 televisores a $ 1600.000 c/u. Comprador el almacén la ECONOMIA Ltda de San José del Guaviare. IVA 16%, factura 006. Recibo de caja N° 06
19/02/07
MARBEL Ltda. Cancela la factura 002. Recibo de caja 07
Se consigna en DAVIVIENDA el dinero recibido por el pago de la factura N° 002 y el valor de la venta al contado, factura N° 006
26/02/07
El hotel de prado de Villavicencio cancela la factura N° 003. Comp. De ingresos N°08
Se consigna en el banco Popular el dinero recibido por el pago de la factura N°003
28/02/07
Se hace devolución en compras de 3 ventiladores marca SAMURAI, fact. N° 657 del 3 de febrero de 2007 a Eléctricos la 40.
DATOS PARA CONTABILIZAR NÓMINA
Nombre del empleado
|
Cargo.
|
Sueldo mensual
|
Maria Teresa López
German Torres
Maria Luisa Gonzáles
José Vanegas
Marta Lucia
|
Gerente
Contador
Secretaria
Vendedor
Servicios generales
|
$ 1.200.000
$ 800.000
$ 500.000
$ 408.000
$ 204.000
|
El vendedor recibe una comisión del 3% sobre ventas.
01/12/06
CÓDIGO
|
CUENTA
|
DEBE
|
HABER
|
110505
|
Caja general
|
86.000.000
|
|
154005
|
Camioneta
|
45.000.000
|
|
151610
|
Oficina
|
50.000.000
|
|
3115
|
APORTES SOCIALES
|
|
181.000.000
|
02/12/06
CÓDIGO
|
CUENTA
|
DEBE
|
HABER
|
1110
|
BANCOS
|
81.700.000
|
|
11100501
|
Davivienda
|
|
|
110505
|
Caja general
|
|
81.700.000
|
02/12/06
CÓDIGO
|
CUENTA
|
DEBE
|
HABER
|
110510
|
Caja menor
|
850.000
|
|
110505
|
Caja general
|
|
850.000
|
04/12/06
CÓDIGO
|
CUENTA
|
DEBE
|
HABER
|
17059501
|
Papelería
|
75.000
|
|
240810
|
Descontable
|
12.000
|
|
2367
|
RETEIVA
|
|
6.000
|
2368
|
RETEICA
|
|
300
|
2335
|
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
|
|
80.700
|
04/12/06
CÓDIGO
|
CUENTA
|
DEBE
|
HABER
|
14350501
|
M/cias no fab. x la empresa TV. 40”
|
52.500.000
|
|
240810
|
Descontable
|
8.400.000
|
|
2367
|
RETEIVA
|
|
4.200.000
|
2368
|
RETEICA
|
|
210.000
|
1110
|
BANCOS
|
|
54.652.500
|
2365
|
RETEFUENTE
|
|
1.837.500
|
07/12/06
CÓDIGO
|
CUENTA
|
DEBE
|
HABER
|
14350502
|
M/cias no fab. x la empresa.LAVADORAS
|
15.700.000
|
|
240810
|
Descontable
|
2.512.000
|
|
2365
|
RETEFUENTE
|
|
549.500
|
1110
|
BANCOS
|
|
17.662.500
|
12/12/06
CÓDIGO
|
CUENTA
|
DEBE
|
HABER
|
130505
|
Clientes
|
82.360.000
|
|
135515
|
Anticipo de Impuestos
|
2.485.000
|
|
236575
|
Retención en la Fuente
|
|
2.485.000
|
4135
|
C/cio al x M x M
|
|
71.000.000
|
240805
|
Generado
|
|
11.360.000
|
18/12/06
CÓDIGO
|
CUENTA
|
DEBE
|
HABER
|
1105
|
CAJA
|
5.568.000
|
|
1305
|
CLIENTES
|
3.712.000
|
|
1355
|
ANTICIPO DE IMPUESTOS
|
280.000
|
|
236575
|
Autorretenciones
|
|
280.000
|
4135
|
C/cio al x M x M
|
|
8.000.000
|
240805
|
Generado
|
|
1.280.000
|
24/12/06
CÓDIGO
|
CUENTA
|
DEBE
|
HABER
|
23359501
|
Papelería
|
80.700
|
|
11100501
|
davivienda
|
|
80.700
|
30/12/06
CÓDIGO
|
CUENTA
|
DEBE
|
HABER
|
1105
|
CAJA
|
12.876.000
|
|
1355
|
ANTICIPO DE IMPUESTOS
|
388.500
|
|
236575
|
Autorretenciones
|
|
388.500
|
4135
|
C/cio al x M x M
|
|
11.100.000
|
240805
|
Generado
|
|
1.776.000
| |
